Financieel resultaat 2024
De jaarrekening 2024 vertoont een overschot van afgerond € 7.101.000.
In onderstaande tabel is dit voordelige resultaat op programmaniveau weergegeven.
tabel 1: Programma baten en lasten
Overzicht baten en lasten | 2024 | 2024 | 2024 |
|---|---|---|---|
Programma | Baten | Lasten | Saldo |
1. Samenleving | 43.525 | 103.979 | -60.454 |
2. Leefomgeving | 22.098 | 33.544 | -11.446 |
3. Bestuur en organisatie | 119.727 | 40.726 | 79.001 |
Totaal | 185.350 | 178.249 | 7.101 |
De totale lasten en baten en de mutaties op de reserves zijn in de volgende tabel geduid.
tabel 2: Totaal baten en lasten en reservemutaties
(Bedragen x € 1.000) | Rekening | Primi- | Gewijzig- | Rekening (realisatie) | Afwijking |
|---|---|---|---|---|---|
2023 | 2024 | 2024 | 2024 | 2024 | |
Lasten | 169.185 | 149.784 | 170.917 | 166.857 | 4.060 |
Baten | 162.619 | 151.612 | 166.414 | 169.788 | 3.374 |
Saldo van baten en lasten | -6.566 | 1.828 | -4.503 | 2.930 | 7.434 |
Reserves | |||||
Toevoeging | 3.291 | 2.015 | 10.761 | 11.392 | -631 |
Onttrekking | 8.308 | 1.424 | 15.507 | 15.562 | 55 |
Resultaat | -1.549 | 1.237 | 243 | 7.101 | 6.858 |
Verschillenanalyse
Het voordelige resultaat 2024 ad € 7.101.000 is afgerond € 6.858.000 hoger dan het verwachte resultaat zoals opgenomen in de 2e bestuursrapportage (Berap) 2024.
In de 2e Berap 2024 was er een voordelig saldo verwacht van € 244.000. In onderstaande tabel is het verwachte verloop van het resultaat over 2024 weergegeven.
tabel 3: Verwachte ontwikkeling resultaat 2024
Verwachte ontwikkeling resultaat 2024 | Bedrag |
|---|---|
Vastgestelde Primitieve Begroting 2024 | 1.237 |
Bijstelling n.a.v. 1e BestuursRapportage: | |
Programma 1 Samenleving | -2.666 |
Programma 2 Leefomgeving | -883 |
Programma 3 Bestuur & Organisatie | -281 |
Stand na 1e BestuursRapportage | -2.593 |
Bijstelling n.a.v. 2e BestuursRapportage: | |
Programma 1 Samenleving | 807 |
Programma 2 Leefomgeving | -200 |
Programma 3 Bestuur & Organisatie | 2.230 |
Verwacht resultaat na 2e BestuursRapportage | 244 |
In deze jaarrekening vindt conform de administratieve voorschriften de toelichting op afwijkingen plaats ten opzichte van de begroting na wijziging ofwel de stand van de 2e Berap 2024. Op dat moment heeft de raad de begroting namelijk voor het laatst gewijzigd vastgesteld.
De afwijking bedraagt € 6.858.000 voordelig (€ 7.101.000 werkelijk overschot versus een verwacht overschot van € 244.000). De afwijking is te verdelen in een incidenteel en een structureel deel, zoals gepresenteerd in onderstaande tabel.
tabel 4: Analyse resultaat 2024
Analyse rekeningresultaat 2024: | Bedrag | |
Incidentele afwijkingen | ||
Prgr. 1 | Samenleving | 8.677 |
|---|---|---|
prgr 2 | Leefomgeving | -49 |
prgr 3 | Bestuur & organisatie | 992 |
totaal incidentele afwijking | 9.620 | |
Structurele afwijkingen | ||
prgr 1 | Samenleving | -1.833 |
prgr 2 | Leefomgeving | -53 |
prgr 3 | Bestuur & organisatie | -876 |
totaal structurele afwijking | -2.762 | |
Totale financiële afwijking | 6.858 | |
Ter informatie is in onderstaande tabel op hoofdlijnen de financiële afwijking nader gespecificeerd.
tabel 5: Hoofdlijnen financiële afwijking
Totale financiële afwijking | 6.858 | begr.wijz. | vervolg | ||
incidentele afwijking | 9.620 | ||||
Programma 1 | 8.677 | nee | nee | ||
|---|---|---|---|---|---|
TV 6.1 | Samenkracht en burgerparticipatie | 5.177 | nee | nee | |
TV 6.71 | Maatwerkdienstverlening 18+ | 2.666 | nee | nee | |
div. taakvelden | 834 | nee | nee | ||
Programma 2 | diverse taakvelden | -49 | nee | nee | |
Programma 3 | diverse taakvelden | 992 | nee | nee | |
structurele afwijking | -2.762 | ||||
Programma 1 | -1.833 | ||||
TV 6.1 | Samenkracht en burgerparticipatie | 450 | nee | ja | Berap25/KN26; Strategische agenda |
TV 6.72 | Maatwerkdienstverlening 18- | -2.283 | nee | ja | Berap25/KN26; Strategische agenda |
Programma 2 | -53 | ||||
TV 2.1 | Verkeer en vervoer | -53 | ja | nee | Berap25/KN26; autonoom |
Programma 3 | -876 | ||||
TV 0.4 | Overhead (ICT licenties) | -280 | ja | nee | Berap25/KN26; autonoom |
TV 0.4 | Overhead (facilitaire kosten) | -30 | ja | nee | Berap25/KN26; autonoom |
TV 0.61 | OZB woningen | -402 | nee | ja | KN26; politieke afweging |
TV 0.62 | OZB niet-woningen | -164 | nee | ja | KN26; politieke afweging |
Afwijking per programma
tabel 6: Afwijking per programma
Programma | Bedrag |
|---|---|
1. Samenleving | 6.844 |
2. Leefomgeving | -100 |
3. Bestuur & organisatie | 114 |
Totaal hoger voordelig resultaat 2024 | 6.858 |
Ten opzichte van de stand van de 2e Berap 2024 is er, per saldo, sprake van een positieve afwijking van € 6.858.000. De grootste afwijkingen zijn onderstaand weergegeven.
Grootste posten
In onderstaande tabel genoemde voor- en nadelen betreffen de omschrijvingen van de taakvelden uit de programma's. Voor een nadere toelichting op deze en overige afwijkingen wordt verwezen naar de betreffende programma’s bij onderdeel 'Wat heeft het gekost' bij tabellen 'Belangrijkste afwijkingen'.
tabel 7: Grootste voor- en nadelen
Post (taakveld) | Bedrag | Verwijzing nadere toelichting |
|---|---|---|
Voordelen: | ||
Samenkracht en burgerparticipatie | 5.627 | Programma 1, taakveld 6.1 |
Maatwerkdienstverlening 18+ | 2.667 | Programma 1, taakveld 6.71 |
Inkomensregelingen | 892 | Programma 1, taakveld 6.3 |
Milieubeheer | 452 | Programma 2, taakveld 7.4 |
Overhead | 1.365 | Programma 3, taakveld 0.4 |
Overige baten en lasten | 1.097 | Programma 3, taakveld 0.8 |
totaal voordelen | 12.100 | |
Nadelen: | ||
Maatwerkdienstverlening 18- | -2.283 | Programma 1, taakveld 6.72 |
Inzet bestemmingsreserves | -509 | Programma 2, taakveld 0.10 |
Grondexploitatie | -415 | Programma 2, taakveld 8.2 |
Wonen en bouwen | -465 | Programma 2, taakveld 8.3 |
Overhead | -696 | Programma 3, taakveld 0.4 |
OZB woningen | -403 | Programma 3, taakveld 0.61 |
totaal nadelen | -4.771 | |
Saldo overige afwijkingen, per saldo nadeel | -471 | |
Totaal verklaard hoger voordelig resultaat | 6.858 |
De bovengenoemde afwijkingen hebben onder andere betrekking op:
- voordeel opvang nieuwkomers (Oekraïense ontheemden en asielzoekers) ad 4.600K (TV 6.1)
- lagere kosten hulp bij huishouden ad 650K (TV 6.71)
- voordeel op Wmo begeleiding ad 1.388K (TV 6.71)
- lagere uitvoeringskosten inkomensregelingen ad 766K (TV 6.3)
- vrijval voorziening gebouwen ad 1.365K (TV 0.4)
- niet bestede middelen HR21 (actualisatie functiewaarderingssysteem) ad 1.014K (TV 0.8)
- hogere kosten jeugdzorg ad -/- 1.750K (TV 6.72)
- hogere dotatie reserve afvalverwerking ad -/- 634K (TV 0.10)
- dotatie voorziening complex IJssel District ad -/- 246K (TV 8.2)
- nadeel op geraamde OZB-opbrengsten ad -/- 403K (TV 0.61)
Over de voordelige afwijking op de ontvangen rijksmiddelen voor opvang nieuwkomers is geen terugbetalingsplicht van toepassing.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de mate waarin de gemeente in staat is om de gevolgen van risico's op te vangen. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en het risicoprofiel. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in de weerstandsratio.
Ten opzichte van de laatste herziening (begroting 2025) is het risicoprofiel gestegen met in totaal € 250.000 en de weerstandscapaciteit is toegenomen met € 12,7 miljoen. Als gevolg van deze mutaties is de weerstandsratio gestegen van 0,9 (stand begroting 2025) naar 2,1 met bijbehorende kwalificatie ‘uitstekend’. Het is een bestuurlijke wens om in de komende jaren rekeningoverschotten te creëren om onze algemene reserve (en daarmee de weerstandscapaciteit) op peil te kunnen houden.
Bestemming rekeningresultaat
Het rekeningresultaat 2024 bedraagt afgerond € 7.101.000 voordelig.
We stellen voor om dit resultaat als volgt te bestemmen:
- reservering middelen voor HR21 (actualisatie functiewaarderingssysteem) ad € 1.014.000
- storting in algemene reserve ad € 6.087.000