In dit onderdeel wordt inzicht verschaft in de resultaatverwachting van de grondexploitatie zoals deze blijkt uit de jaarrekening 2024 in vergelijking met de financiële situatie zoals vastgelegd in de laatste begroting. De belangrijkste verschillen worden hierbij nader verklaard.
Resultaatverwachting grondexploitatie
Voor de grondexploitaties wordt twee keer per jaar op basis van de uitgangspunten van de vastgestelde bestemmingsplannen een prognose gemaakt van de te verwachten resultaten. De frequente actualisatie van de exploitatieopzetten waarborgt een continu inzicht in de financiële positie van de grondexploitatie. In het onderstaande overzicht blijkt welke resultaten worden verwacht van de ‘lopende’ grondexploitaties, volgens de meest recente prognose. Deze resultaten zijn op basis van de eindwaarde. De eindwaarde is het saldo van kosten en opbrengsten op einddatum van de exploitatie, rekening houdend met alle rentekosten en -opbrengsten en kosten- en opbrengstenstijgingen gedurende de looptijd van het project. Het saldo contante waarde is het saldo eindwaarde uitgedrukt in de geldwaarde van vandaag (of een ander nader aan te geven datum).
Grondexploitatie | Resultaat begroting 2025 (eindwaarde) | Resultaat actualisatie 2025 / jaarrekening 2024 (eindwaarde) | Resultaatontwikkeling (eindwaarde) |
|---|---|---|---|
IJssel District | - 2.952.000 | - 3.197.823 | - 245.823 |
Totaal | - 2.952.000 | - 3.197.823 | - 245.823 |
Algemene toelichting
Het totaal voor verliesgevende complexen neemt met € 245.823,- (eindwaarde) toe van € 2.952.000,- naar € 3.197.823,-. Er zijn geen winstgevende complexen. Onderstaand wordt kort ingegaan op de grondexploitatie IJsseldistrict.
IJsseldistrict
- De grondexploitatie IJssel District is in de maand juni 2023 vastgesteld.
- Het eindresultaat conform de actualisatie 2025 (ten behoeve van de jaarrekening 2024) is gelijk aan - € 3.197.823,-.
- Voor dit project vindt een mutatie plaats op de verliesvoorziening van - € 245.823,- (nadelig).
- Belangrijkste reden van de mutatie is:
- Naar verwachting stijgen de kosten bouw- en woonrijp maken de komende jaren harder dan eerder geraamd. Eerder was voor 2025 en 2026 uitgegaan van 2,0% stijging. Met deze actualisatie wordt uitgegaan van respectievelijk 4,5% (2025) en 3,5% (2026). Belangrijkste oorzaken zijn het personeelstekort en stijging van de materiaalkosten.