Doorontwikkeling programmabegroting
In 2020 heeft de Rekenkamercommissie een onderzoek uitgevoerd naar de opzet van de programmabegroting. De hoofdconclusie is als volgt:
- Begroting sluit qua inhoud en proces onvoldoende aan bij behoefte
- Begroting is geen coherent stuk dat voldoende basis biedt om besluiten te nemen en controlerende taak uit te voeren
N.a.v. het rekenkamer onderzoek is een traject gestart om de programmabegroting beter te laten aan te sluiten aan de behoefte van de raad, en meer geschikt te laten zijn als sturingsinstrument voor het college en de organisatie. De voorgestelde aanpak is een groeimodel, dat is gestoeld op tussentijdse evaluatiemomenten met de financiële commissie. In 2024 leverde dit een programmabegroting 2025 waarin weer een nieuwe stap is gezet in het groeimodel.
Op basis van een aantal aanbevelingen van de financiële commissie, zijn de volgende verbeteringen doorgevoerd in de programmabegroting 2025:
- Nadrukkelijker onderscheid tussen indicatoren en resultaten. De indicatoren maken meer concreet en meetbaar welk doel we willen bereiden. Daarbij sturen we op maximaal 3 indicatoren per doel;
- Meer scherpte aangebracht in verantwoording van doelen, op basis van het uitgangspunt dat raadsleden de aanleiding en actueel beleid kennen. Voor meer achtergrond informatie is per doel een lijst opgenomen met relevant beleid, voorzien van een mogelijkheid om door te klikken (zgn. hyperlinks);
- De resultaten beschrijven alleen nog maar het nieuwe dat we gaan doen om onze resultaten te bereiken. Daarbij worden resultaten ook meer actief en concreet opgeschreven.
- Voor resultaten is indicatief opgenomen wat ze mogen kosten. Hiermee wordt meer inzicht gegeven in de kosten voor wat we extra moeten doen om een doel te bereiken.
In 2024 is wederom een evaluatie uitgevoerd. Met de focus op de ombuigingen constateren we dat de uitwerking van deze verbetering nog wisselend is. Op sommige plekken in de begroting zijn de verbeteringen duidelijk zichtbaar en op andere nog niet.
Daarnaast heeft het project kwaliteit van raadsvoorstellen geleid tot een nieuwe werkwijze. In deze nieuwe werkwijze is er een expliciete relatie tussen het raadsvoorstel en het beoogde maatschappelijk effect (doel) waar het voorstel aan bijdraagt.
Het project Doorontwikkeling programmabegroting gaat met de evaluatie van de programmabegroting 2025 over naar een afrondende fase. Het project zal in 2025 worden afgerond resulterend in een laatste set aanbevelingen. Daarmee is de doorontwikkeling niet klaar, we blijven de P&C cyclus en documenten met elkaar verbeteren en houden elkaar scherp en alert op eenieders rol.
Doorontwikkeling risicomanagement
Risicomanagement richt zich op het identificeren, beoordelen en beheersen van risico’s. We hebben in 2024 de nota risicomanagement opgesteld. Deze nota is een beschrijving van de huidige werkwijze, en geeft daarmee een overkoepelend beeld van wet- en regelgeving op het gebied van risicomanagement binnen de gemeente Rheden. De raad heeft deze nota op 17 december 2024 vastgesteld.
We hebben daarmee een kader voor het identificeren, beoordelen, en beheersen van risico’s en de communicatie daarover die de realisatie van gemeentelijke doelen kunnen beïnvloeden. In de programmabegroting is per (bestuurlijk) doel opgenomen welke risico's het bereiken van dit doel in de weg staan, in deze jaarstukken legt het College hier verantwoording op af.
Daarnaast is een nadere toelichting van de grootste financiële risico's opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. Het risicoprofiel in deze paragraaf bestaat voornamelijk uit risico's die naar hun aard lastig, of zelfs niet, te beheersen zijn terwijl risicomanagement verder reikt dan dat en ook betrekking heeft op niet-financiële risico's.