Jaarrekening

Stand 31-12-2024: € 11.140.158

Bestedingsfunctie en bufferfunctie

De reserve dient als buffer om nadelige exploitatiesaldi in
enig jaar te dekken.

Voor- en nadelige exploitatiesaldi van enig jaar worden met deze reserve verrekend. Onttrekkingen vinden incidenteel plaats t.b.v. bestedingen. In 2024 is ruim € 6 miljoen toegevoegd door het opheffen van diverse bestemmingsreserves (n.a.v raadsbesluit 17-12-2024 'opschonen reserves')

-

Diverse programma’s

Stand 31-12-2024: € 3.293.210

Bufferfunctie

De reserve is bedoeld om incidentele tegenvallers op te kunnen
vangen die niet door een specifieke voorziening wordt gedekt. Deze reserve is onderdeel van de totale weerstandscapaciteit.

Onttrekkingen aan deze reserve zullen plaatsvinden wanneer risico’s zich voordoen. Deze reserve wordt in combinatie met de algemene reserve beschouwd als weerstandscapaciteit.

De omvang van de reserve buffer is afhankelijk van de risico’s die de
gemeente loopt. De minimale omvang is vastgesteld op € 2.500.000.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Dekking voor de toekomstige kosten van plantoetser c.q. klantregisseur voor doorontwikkeling WABO.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 398.365

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van onderhoud en vernieuwing van speelvoorzieningen.

Bij de resultaatsbestemming 2015 is € 324.000 toegevoegd.
In 2024 is per geen onttrekking geweest. Naar verwachting zal de reserve medio 2025 worden opgeheven

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Egalisatiefunctie

Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten die voortkomen uit het SBO gebouwen.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve overgeheveld naar de voorziening SBO gebouwen.

Wordt bepaald aan de hand van de (in 2024) op te stellen Nota herziening reserves & voorzieningen.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2024: € 2.751.290

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van het groot onderhoud, de renovatie en de vervanging van de gemeentelijke wegen op basis van een opgesteld SBO wegen.

In 2024 is per saldo € 53 k onttrokken. Vanuit de actualiteitenprogramma is er € 800.000 gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 4.154

Egalisatiefunctie

De reserve dient ter dekking van toekomstige uitgaven voor de uitvoering van het landschapsbeleidsplan.

Naar verwachting zal de reserve in 2024 kunnen vrijvallen

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Het opvangen van fluctuaties in de jaarlasten voor het opstellen of actualiseren van bestemmingsplannen.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

In de jaarrekening 2013 (aanleiding voorjaarsnota 2012) is deze reserve gevormd ad € 50k in verband met het realiseren van een nieuwe overdekte zwemvoorziening. In februari 2016 heeft besluitvorming plaatsgevonden, waarbij een bedrag ad € 1.374k beschikbaar is gesteld voor incidentele kosten van het project.Dit bedrag is in 2017 aan de reserve toegevoegd. In 2016 (€ 10.700) en in 2017 (€ 54.670) hebben onttrekkingen plaatsgevonden, waardoor het huidige saldo € 1.358.630 bedraagt.

Bij de 2de Bestuursrapportage 2024 is een gedeelte overgeheveld en conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is ook het restant vrijgevallen.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2024: € 123.357

Bestedingsfunctie

Conform de bestuursrapportage 2013 is deze reserve gevormd ter egalisatie van de lasten voor onderhoud aan bos- en natuurgebieden.

In 2025 wordt onderzocht of de reserve kan vrijvallen

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 273.207

Bestedingsfunctie

Voor het opvangen van macro-economische ontwikkelingen voor het bestaande beleid, alsmede voor het ontwikkelingen van toekomstige plannen worden de verwachte winsten of verliezen van grondcomplexen ten gunste of ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve.

De voeding en onttrekking vindt plaats bij vaststelling van de programmarekening. Een overzicht van de mutaties is opgenomen in de paragraaf grondbeleid.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve dient ter opvang van de lasten voor vernieuwing van
woonwijken.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

Op basis van prijspeil 2020 is de huidige stand voldoende, waarbij tevens is gekeken naar absolute noodzakelijkheid i.r.t. de totale  financiële positie.

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve dient ter opvang van de lasten voor diverse verkeersmaatregelen betreffende Dieren Noord en Zuid.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

In de nota heroverwegingen 2010 is het noodzakelijke niveau vastgesteld op € 9.840.000 (inclusief de bijdrage van de Stadsregio van € 4.5 miljoen).

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Egalisatiefunctie

Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten die voortkomen uit het SBO gebouwen.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve overgeheveld naar de voorziening SBO gebouwen.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Budgetten voor benoemde projecten in enig jaar, waarvan de uitvoering vertraagd is of over de jaargrens doorloopt, beschikbaar te houden voor uitvoering/afronding in het volgende jaar. Zie de specificatie van de afzonderlijke budgetten.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bepaald welke saldi er vrijvallen en welke nieuwe budgetten er toegevoegd worden aan de reserve.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd voor de beperkte risico's die de gemeente loopt als hypotheeknemer op het vastgoed van Carion.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is ter dekking voor het opstellen van een warmtetransitievisie, zoals vastgesteld bij de vaststelling van de jaarrekening 2019.

Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve geheel vrijgevallen.

Conform vaststelling bij Jaarrekening 2019

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is naar aanleiding van de jaarrekeningen 2020 en 2021  gevormd voor dekking van de extra kosten die samenhangen met Covid.

In de 1ste en 2de Bestuursrapportage is aan deze reserve onttrokken en conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is het restant van deze reserve ook vrijgevallen. Zie ook de paragraaf Covid-19.

-

Diverse programma's

Stand 31-12-2024: € 829.494

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van het dekkingsplan nieuwe gemeentehuis.

Conform het dekkingsplan realisatie nieuwe gemeentehuis (raadsbesluiten 27-9-2022 en 15-12-2020) worden o.a. beschikbare budgetten voor exploitatielasten gemeentehuis ingezet als dekkingsmiddel. De niet bestede middelen zijn, in lijn met het dekkingsplan, in 2021 t/m 2023 toegevoegd aan de reserve gemeentehuis. In 2024 is er € 940K onttrokken en € 975K toegevoegd aan deze reserve (begroot was € 700K onttrekking en € 780K toevoeging). In 2025 zal het restant ad € 829.494 volledig worden aangewend ter dekking uitgaven nieuwbouw gemeentehuis. De financiële eindverantwoording op dit project volgt voor 1 juli d.m.v. een raadsinformatiebrief.

-

3 Bestuur en organisatie

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

Ondersteunende maatregelen energiearmoede

In de 2de BestuursRapportage 2024 is er een gedeelte aan de reserve onttrokken. Conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is het restant geheel vrijgevallen.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2024: € 827.581

Bestedingsfunctie

Dekking van uit te betalen bovenwettelijke verlofuren.

De reserve is gevormd bij vaststelling van de jaarstukken 2022.
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Deze reserve zal na toetsing aan de voorschreven wettelijke kaders worden omgezet in een voorziening. Deze toetsing moet nog plaatsvinden (gepland Q4-2024, maar nog niet uitgevoerd). Omzetting van reserve naar voorziening zal aan de raad worden voorgelegd.

- (wordt jaarlijks beoordeeld)

3 Bestuur en organisatie

Stand 31-12-2024: € 767.377

Egalisatiefondsfunctie

Egalisatie van de afvalstoffenheffing

Jaarlijks wordt het resultaat op het product afval verrekend met de reserve. Indien de heffing hoger is geweest dan het saldo van de lasten wordt het verschil toegevoegd aan de reserve. In het omgekeerde geval wordt er onttrokken aan de reserve. In 2024 is 331 k gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 425.000

Bestedingsfunctie

Opvangen nadelige effecten Hervormingsagenda jeugd

Conform de Programmabegroting 2024 is er € 425.000 gedoteerd in 2024.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2024: € 75.000

Bestedingsfunctie

Onderhoud openluchttheater De Pinkenberg.

Betreft ontvangen vergoeding van gemeente Rozendaal (resultaat jaarrekening 2023).

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2024: € 1.192.218

Bestedingsfunctie

Ter dekking kosten implementatie Omgevingswet

Overheveling uit reserve 'Npg te besteden gemeentelijke budgetten' (raadsbesluit 17-12-2024).

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2024: € 0

Bestedingsfunctie

-

In de 2de Bestuursrapportage is deze reserve ingesteld en gevoed vanuit de reserve Nieuwbouw zwembad, echter conform het Raadsbesluit d.d. 17-12-2024 is deze reserve ook weer geheel vrijgevallen.

-

1 Samenleving