Voorraden | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Onderhanden werk (bouwgronden in explo) | 298.428 | 422.240 |
Onderhanden werk IJsseldistrict | 155.271 | -123.813 |
Subtotaal | 453.699 | 298.428 |
Voorziening verliesgevende complexen | -3.368.888 | -3.123.065 |
Totaal | -2.915.189 | -2.824.637 |
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie)
Het verloop van de in exploitatie genomen bouwgronden is als volgt:
Verloop voorziening verliesgevende complexen | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Boekwaarde per 1-1 | -3.123.065 | -173.065 |
Vermeerderingen | -245.823 | -2.950.000 |
Verminderingen | ||
Winstneming de Beemd | 0 | 0 |
Boekwaarde per 31-12 | -3.368.888 | -3.123.065 |
Geraamde nog te maken kosten/opbrengsten | ||
Geraamd eindresultaat | -3.368.888 | -3.123.065 |
Het geraamde eindresultaat is gewaardeerd tegen de contante waarde (conform BBG 2024).
De boekwaarde per ultimo van het jaar is als volgt te specificeren:
Complex | BW 1-1-2024 | Investeringen | Opbrengsten | Winstuitn | BW 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|
Dr de Visserstraat | 338.477 | 0 | 0 | 0 | 338.477 |
Vitratonterrein | 83.763 | 0 | 0 | 0 | 83.763 |
Ijsseldistrict | -123.813 | 155.271 | 0 | 0 | 31.458 |
Subtotaal | 298.428 | 155.271 | 0 | 0 | 453.699 |
Voorziening | -3.123.065 | -245.823 | 0 | 0 | -3.368.888 |
Totaal | -2.824.637 | -90.552 | 0 | 0 | -2.915.189 |
Voor (naar verwachting) verliesgevende plannen is ultimo 2024 een voorziening getroffen conform de BBV-regels van € 3.368.888. Deze voorziening wordt in mindering gebracht op de boekwaarde. Het resultaat voor het IJsseldistrict is € -245.823. Zoals aangegeven in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, is de hoogte van de voorziening gebaseerd op gegevens uit de BBG 2024. Een gedetailleerdere verantwoording per complex is opgenomen in de paragraaf Grondbeleid.
Uitzettingen < 1 jaar
De uitzettingen < 1 jaar kunnen als volgt worden gerubriceerd:
Omschrijving | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 5.034.429 | 409.666 |
Schatkistbankieren | 9.287.223 | 5.051.872 |
RC-verhouding | 11.799 | 6.326 |
Overige vorderingen | ||
Debiteuren algemeen | 4.865.424 | 1.143.683 |
Debiteuren belastingen | 666.869 | 675.710 |
Voorziening dubieuze debiteuren | -223.892 | -375.046 |
Debiteuren samenleving | 419.141 | 288.719 |
Crediteuren vordering | 0 | 109.437 |
Overige vorderingen/nog te ontvangen bedragen | 2.610.017 | 6.030.999 |
Subtotaal overige vorderingen | 8.337.559 | 7.873.502 |
Totaal | 22.671.010 | 13.341.366 |
*De uitzettingen < 1 jaar worden hieronder nader toegelicht.
Voorziening dubieuze debiteuren
Op basis van een beoordeling is voor het saldo van debiteuren algemeen en voor debiteuren belastingen een voorziening gevormd van in totaal € 223.892.
Debiteuren samenleving
Voor de jaarrekening 2024 is op basis van de beoordeling van de openstaande posten het oninbaarheidspercentage vastgesteld op 79%. Er is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd van € 1.578.808 (2023: € 1.773.562). Deze is in mindering gebracht op de waardering van de post debiteuren samenleving.
Het saldo van de post debiteuren samenleving is als volgt samengesteld:
Debiteuren samenleving | |
|---|---|
Debiteuren samenleving | 1.997.949 |
Voorziening dubieuze debiteuren (89,65%) | 1.578.808 |
Saldo | 419.141 |
Overige vorderingen/nog te ontvangen bedragen
De nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op:
Nog te ontvangen bedragen | |
|---|---|
Afrekening subsidie monumenten 2021 | 10.637 |
Afrekening AVAN | 99.163 |
Vergoeding PMD glas papier | 142.821 |
MGR afrekening | 39.800 |
Wabo leges | 117.110 |
Doorbelasting BOA's Doesburg & Rozendaal | 122.328 |
Correctie compensabele BTW 2016-2018 | 55.750 |
Rente schatkistbankieren 4e kwartaal 2024 | 65.129 |
Bijdrage SPUK-IZA 2024 | 443.288 |
Afwikkeling Toeslagenaffaire 2023 | 127.999 |
Afwikkeling PGB 2024 | -54.433 |
Verrekening Rozendaal 2023 | 274.173 |
Doorberekende uren | 64.229 |
SPUK Oekraïne Sisa A16/M29 | 238.380 |
SPUK Toeslagenaffaire | 253.870 |
Ront Summeren Groen 2024 | 10.000 |
Terugvordering kinderopvang | 38.891 |
Houten Steen (Rhederhof) | 10.420 |
Saldobevestiging De Connectie 2024 | 60.443 |
Zwembad Rheden jaarnota 2024 | 30.285 |
Theothorne jaarnota 2024 | 24.986 |
Bijdrage Bronckhorst 2024 | 10.000 |
Bijdrage Provincie 2024 | 57.500 |
Uitvoering Doesburg | 24.391 |
Belevingkijkers Veluwezoom | 25.000 |
Vervanging wegdek Laakweg (11574-6185) | 80.000 |
Bijdrage resultaat boekjaar 2023 (veer) | 36.361 |
Resultaat boekjaar 2023 VGGM | 36.962 |
Groene BOA's 2024 | 30.000 |
20% icoon dorpspark 2021 | 20.000 |
20% subs. Prov. Hittemaatregelen | 19.988 |
Overige posten | 94.546 |
Totaal | 2.610.017 |
Schatkistbankieren
In het kader van het verplicht schatkistbankieren is de gemeente verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist voor zover deze boven de drempel komen. In het overzicht hieronder wordt de benutting van de drempelbedragen in het kader van het verplicht schatkistbankieren weergegeven. Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag van 0,75% verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2%. Uit de evaluatie van het schatkistbankieren is namelijk gebleken dat de drempel voor schatkistbankieren te krap was vastgesteld. Bij de gemeente Rheden worden de bedragen boven € 400K automatisch afgeroomd, en onder € 400K automatisch aangevuld.
Drempelbedrag | 3.036 | 2% van begrotingstotaal | ||
|---|---|---|---|---|
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |
Kwartaalcijfer buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 8 | 14 | 69 | 0 |
Ruimte onder het drempelbedrag | 3.028 | 3.022 | 2.967 | 3.036 |
Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Liquide middelen
Dit betreft het kasgeld per 31 december 2024. Deze saldi staan ter vrije beschikking van de gemeente.
Liquide middelen | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Kassaldi | 17.321 | 15.282 |
Banksaldi | 11.333.981 | 11.656.720 |
Overlopende activa
Hieronder zijn opgenomen de op de balans vooruitbetaalde bedragen.
Overlopende activa | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Vooruitbetaalde bedragen | 1.171.688 | 286.450 |
Overige nog te ontvangen bedragen | 14.450.743 | 9.268.460 |